phát triển thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh thăng long

LINK DOWNLOAD MIỄN PHÍ TÀI LIỆU "phát triển thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh thăng long": http://123doc.vn/document/1053339-phat-trien-thanh-toan-quoc-te-tai-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-ky-thuong-viet-nam-chi-nhanh-thang-long.htm

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
li, thụng sut cho nn kinh t. Thanh toỏn ang dn chim u th v em li li
nhun ngy cng ln cho ngõn hng thng mi nht l thanh toỏn khụng dựng
tin mt vi cỏc hỡnh thc thanh toỏn hin i nh sộc, th thanh toỏn, tớn dng
chng t Trong thanh toỏn thỡ ngõn hng l trung gian nờn b ng v ph
thuc nhiu vo nhu cu ca khỏch hng trong tng thi k.
S phỏt trin cụng ngh k thut úng gúp rt ln vo s phỏt trin ca
hot ng thanh toỏn khụng dựng tin mt. Cng ngy cỏc phng thc thanh
toỏn cng hin i v cha hm lng cụng ngh cao. Nh ú m vic thanh
toỏn c thun tin, an ton hn, mi lỳc mi ni, ỏp ng kp thi mi nhu
cu thanh toỏn ca khỏch hng v nõng cao hiu qu cho cỏc hot ng kinh t.
Thanh toỏn gm cú thanh toỏn trong nc v thanh toỏn quc t. Thanh
toỏn trong nc cú thu chi tin mt, thanh toỏn sộc, chuyn tin trong nc, nh
thu, thanh toỏn th ni a. Thanh toỏn quc t gm cú cỏc phng thc chuyn
tin, nh thu, thanh toỏn bng tớn dng chng t.
1.2 Hot ng thanh toỏn quc t ca ngõn hng thng mi
1.2.1 Khỏi nim thanh toỏn quc t v cỏc phng thc thanh toỏn quc t
Thanh toỏn quc t ra i trong nn kinh t m khi m xut nhp khu
hng hoỏ phỏt trin. Nhng ngi tham gia xut nhp khu khụng th thc hin
c vic thanh toỏn v phi cn n ngõn hng trong thanh toỏn quc t. Thanh
toỏn quc t trong ngõn hng thng mi l vic cỏc ngõn hng thng mi thc
hin thanh toỏn cho ngi th hng (ngi xut khu) nc ny theo yờu cu
ca ngi chi tr (ngi nhp khu) nc khỏc.
1.2.1.1 Phng thc chuyn tin (Remittance)
a. Khỏi nim
Phng thc chuyn tin trong thanh toỏn quc t l phng thc ngi tr
tin (ngi nhp khu) yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn mt s tin cho
ngi th hng (ngi xut khu).
Trong phng thc chuyn tin cỏc bờn tham gia giao dch thanh toỏn gm
cú:
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
5
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
- Ngi tr tin (ngi nhp khu): l ngi yờu cu ngõn hng phc v
mỡnh chuyn tin cho ngi th hng (ngi xut khu) nc ngoi.
- Ngõn hng chuyn tin: l ngõn hng phc v ngi tr tin, thc hin
vic chuyn tin ra nc ngoi cho ngi th hng.
- Ngi th hng (ngi xut khu): l ngi c th hng hp phỏp
s tin t ngi tr tin chuyn ti.
- Ngõn hng phc v ngi th hng: l ngõn hng nhn c lnh
chuyn tin tr cho ngi th hng. Thụng thng ngõn hng ny l ngõn
hng i lý hoc chi nhỏnh ca ngõn hng chuyn tin ti nc ca ngi th
hng thun tin cho vic kim soỏt, thc hin lnh v tin tng nhau.
Thanh toỏn chuyn tin hin nay ch yu l hỡnh thc chuyn tin bng
in qua mng SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication - Hip hi liờn lc vin thụng quc t ti chớnh ngõn hng
ton th gii) v c ỏp dng rng khp.
Cỏc li ớch ca phng thc chuyn tin: giao dch n gin, ớt cỏc khõu
trung gian, ớt chng t, tng i nhanh chúng hn phng thc nh thu v
phng thc tớn dng chng t.
b. Cỏc loi hỡnh chuyn tin v c im
* Phõn loi cn c vo hỡnh thc chuyn tin thỡ thanh toỏn chuyn tin gm cú:
chuyn tin in t, chuyn tin bng th, chuyn tin bng sộc.
- Chuyn tin bng in (Telegraphic transfer):
+ Khỏi nim: l hỡnh thc chuyn tin trong ú ngõn hng nhn chuyn tin
chuyn lnh chuyn tin qua mng liờn lc vin thụng quc t (SWIFT).
+ c im: chuyn tin bng in l hin i v ph bin nht hin nay
trong cỏc loi hỡnh chuyn tin thanh toỏn quc t. Chuyn tin in t nhanh
chúng, chớnh xỏc an ton hn so vi chuyn tin bng th hoc bng sộc.
- Chuyn tin bng th (Mail transfer): l hỡnh thc chuyn tin trong ú
ngõn hng nhn chuyn tin gi th trong ú cú lnh thanh toỏn gi cho ngõn
hng phc v ngi th hng (ngi xut khu).
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
6
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
- Chuyn tin bng sộc (Cheque transfer): l hỡnh thc chuyn tin trong ú
ngi nhp khu ký phỏt sộc v yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn tin
tr cho ngi xut khu.
* Phõn loi cn c vo thi gian chuyn hng
- Chuyn tin ng trc tin hng (Payment in advance): trc khi nhn
c hng ngi nhp khu phi yờu cu ngõn hng phc v mỡnh tr ton b
hoc mt phn giỏ tr hng hoỏ cho ngi xut khu ti mt ngy xỏc nh trc
khi giao hng.
u im:
+ Ngi nhp khu cú th thng lng vi ngi xut khu gim giỏ
hng bỏn cho mỡnh bi h tr tin trc v chp nhn ri ro rt ln v trờn thc
t ngi xut khu thng ng ý.
+ Phng thc chuyn tin in t tr trc c bit an ton cho ngi
xut khu vỡ h ó c tr tin trc khi giao hng, to thun li cho vic quay
vũng vn v m bo quyn li ti a.
Nhc im: Chuyn tin ng trc cú ri ro ln cho ngi nhp khu vỡ
cú th ngi xut khu khụng giao hng hoc giao hng khụng ỳng nh tho
thun hp ng, hoc gp ri ro v thiờn tai, phỏ sn dn n khụng cú kh nng
thc hin hp ng.
Nguyờn tc ỏp dng: phng thc chuyn tin tr trc ny c ỏp dng
khụng ph bin m ch ỏp dng trong trng hp hai bờn xut nhp khu cú
quan h lõu di, tin cy vi nhau hoc ngi xut khu ln v rt cú uy tớn trờn
trng quc t.
Trờn thc t nu thc hin phng thc ny thỡ ngi nhp khu thng
yờu cu ngõn hng ca ngi xut khu bo lónh cho mỡnh v s tin ó ng
trc. Nu hp ng ngoi thng khụng c thc hin hoc thc hin khụng
ỳng thỡ ngõn hng ngi xut khu phi hon li tin cho ngi nhp khu.
- Chuyn tin tr sau (Cash on delivery) v thanh toỏn m ti khon (Open
account):
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
7
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Chuyn tin tr sau: L phng thc chuyn tin m ngi nhp khu ngay
sau khi nhn c hng phi yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn tin tr
cho ngi xut khu.
Thanh toỏn m ti khon: l phng thc m sau khi giao hng, ngi xut
khu m ti khon ghi khon n ca ngi nhp khu, v hai bờn xut nhp
khu tho thun xỏc nh thi im thanh toỏn, ngi nhp khu phi thc hin
vic thanh toỏn vo thi im ó nh. V bn cht õy cng l mt phng thc
tr sau.
u im: c bit an ton cho ngi nhp khu vỡ h khụng phi tr tin
trc v cng khụng s trng hp ngi xut khu khụng thc hin hoc thc
hin khụng ỳng hp ng hng hoỏ.
Nhc im: Do tr tin sau khi ó giao hng nờn ri ro li v phớa ngi
xut khu vỡ khụng chc chn ngi nhp khu s tr tin y , ỳng thi hn
theo tho thun.
Nguyờn tc ỏp dng: phng thc ny ch ỏp dng khi cú quan h lõu di,
thng xuyờn v uy tớn gia hai bờn xut nhp khu v giỏ tr hp ng khụng
quỏ ln.
c. Ni dung quy trỡnh thanh toỏn chuyn tin bng in
+ Chuyn tin tr trc: ngi nhp khu lp giy u nhim yờu cu ngõn
hng phc v mỡnh chuyn tin cho ngi xut khu, ngõn hng kim tra chng
t, trớch tin t ti khon ca khỏch hng v chuyn lnh chuyn tin sang ngõn
hng i lý (ngõn hng phc v ngi xut khu), ngõn hng i lý chuyn tin
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi nhp khu Ngi xut khu
Ngõn hng ca
ngi nhp khu
Ngõn hng ca
ngi xut khu
Hng hoỏ
Thanh toỏn
Chuyn tin
Thanh toỏn
8
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
vo ti khon v bỏo cú cho ngi xut khu, sau ú ngi xut khu giao hng
hoỏ cho ngi nhp khu.
+ Chuyn tin tr sau: ngi xut khu giao hng hoỏ v chng t cho
ngi nhp khu, sau ú ngi nhp khu yờu cu ngõn hng phc v mỡnh
chuyn tin phi tr cho ngi xut khu qua ngõn hng phc v ngi xut
khu (nu l chuyn tin in t tr sau) hoc ti mt thi im nht nh thanh
toỏn cho ngi xut khu (thanh toỏn m ti khon).
d. Ri ro i vi cỏc bờn trong phng thc chuyn tin
Trong thanh toỏn chuyn tin khụng cú s m bo quyn li ng thi cho
c hai bờn ngi xut khu v ngi nhp khu, ri ro luụn cú th xy ra. Ri ro
i vi ngi nhp khu trong phng thc chuyn tin tr trc v ri ro i
vi ngi xut khu trong phng thc chuyn tin tr sau nh ó núi trờn l
rt rừ, tt nhiờn trong phng thc thanh toỏn ny ngõn hng ch cú vai trũ trung
gian thanh toỏn, khụng chu trỏch nhim trong nhng trng hp ngi nhp
khu khụng chu tr tin hay hng hoỏ kộm cht lng, khụng ỳng hp ng,
nờn ngõn hng ớt gp ri ro, ngõn hng ch chu trỏch nhim khi chớnh h sai sút
cỏc lnh hoc chng t trong quỏ trỡnh chuyn tin.
e. Cỏc phng tin s dng trong thanh toỏn quc t
Cỏc phng tin s dng trong thanh toỏn quc t gm cú: hi phiu, sộc
thanh toỏn, th thanh toỏn quc t, k phiu.
- Hi phiu (bill of exchange)
Trong thanh toỏn chuyn tin tr sau s dng hi phiu do ngi xut khu
lp v yờu cu ngi nhp khu phi ký chp nhn cam kt tr tin theo ỳng
nh trong hi phiu ú. Hi phiu c hiu l mt t lnh ũi tin do mt
ngi ký phỏt cho ngi khỏc, yờu cu ngi ny tr mt s tin nht nh ghi
trờn hi phiu v vo mt ngy xỏc nh ghi trờn hi phiu. Hi phiu l mnh
lnh tr tin vụ iu kin nờn trong chuyn tin in t tr sau ngi xut khu
ký phỏt v a cho ngi nhp khu yờu cu h thc hin ỳng thi gian, loi
tin, a im thanh toỏn.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
9
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Hi phiu c to lp bng vn bn vit thng l bng ting Anh, ghi rừ
ngy ký phỏt hi phiu, s tin phi tr, ngoi ra cũn cú nhng ni dung khỏc do
hai bờn tho thun ghi vo hi phiu.
Hi phiu l phng tin rt ph bin trong thanh toỏn quc t bi nhng
u im riờng cú ca nú. Ngi nhp khu phi thc hin theo ni dung v s
tin phi tr, loi tin, cỏch thc tr tin, ngy thỏng tr tin. Hi phiu cú tớnh
bt buc tr tin tc l ngi cú ngha v tr tin khụng th a ra bt c lý do
no t chi tr tin ó ghi trờn hi phiu. Ngoi ra hi phiu cú tớnh lu thụng
chuyn nhng t ngi ny sang ngi khỏc trong phm vi thi hn nht nh
ca nú v cũn c chit khu ngõn hng giỳp ngi th hng cú c
mt s tin nht nh sau khi chit khu. Tuy nhiờn hi phiu cú nhc im l
khụng ghi rừ nguyờn nhõn vỡ sao phi tr tin, tr cho loi hng hoỏ no.
Phõn loi hi phiu theo mt s tiờu thc sau:
+ Cn c vo chng t kốm theo thỡ hi phiu gm cú: hi phiu khụng
kốm chng t v hi phiu kốm chng t.
+ Cn c vo thi hn thỡ hi phiu gm cú: hi phiu tr tin ngay, hi
phiu tr sau vi ngy (thng l khong 5-7 ngy), hi phiu cú k hn.
+ Cn c vo kh nng chuyn nhng ca hi phiu thỡ hi phiu gm cú:
hi phiu ớch danh (khụng th chuyn nhng c vỡ ó ghi tờn ngi th
hng), hi phiu theo lnh (chuyn nhng c bng nguyờn tc ký hu hi
phiu).
+ Cn c vo ch th ký phỏt hi phiu thỡ hi phiu gm cú: hi phiu
thng mi (do ngi bỏn phỏt hnh dựng trong thanh toỏn giao dch thng
mi), hi phiu ngõn hng (do ngõn hng phỏt hnh).
- Sộc (cheque)
Sộc l t lnh tr tin vụ iu kin trong ú ngi tr tin ký phỏt sộc v
yờu cu ngõn hng phc v mỡnh trớch ti khon ca mỡnh mt s tin nht nh
tr cho ngi th hng ghi trờn sộc. Do ú iu kin l ngi tr tin phi
cú tin trong ti khon, sộc phỏt hnh khụng quỏ s d trong ti khon, hoc
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
10
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
nu quỏ s d ti thi im phỏt hnh thỡ ti thi im thanh toỏn phi tin
trong ti khon.
Ni dung ca sộc phi y tờn loi sộc, tờn, a ch ti khon ca
ngi tr tin, a im, thi gian ký phỏt, s tin phi trớch, tờn ngi th
hng. Sộc phi theo mu quy nh.
Sộc c s dng ngy cng ph bin bi nhng u im ca nú ú l: cú
tớnh lu thụng cao, cú th thay th tin mt trong lu thụng, cú th chuyn
nhng c trong phm vi thi hn xut trỡnh ca sộc.
Phõn loi sộc theo mt s tiờu thc sau õy:
+ Cn c vo mc ớch s dng ca sộc thỡ sộc gm cỏc loi: Sộc tin mt,
sộc chuyn khon, sộc xỏc nhn, sộc du lch, sộc gch chộo.
+ Cn c vo kh nng chuyn nhng ca sộc thỡ sộc gm cú cỏc loi: sộc
ghi danh, sộc vụ danh, sộc theo lnh.
- Th thanh toỏn quc t
Th thanh toỏn quc t l sn phm do ngõn hng phỏt hnh m cú th s
dng rỳt tin v thanh toỏn trong phm vi ton cu. Mt s loi th thanh toỏn
quc t hin nay l Master Card, Visa Card,
Th thanh toỏn quc t giỳp ngi dựng cú th rỳt tin ti nhiu ni trờn th
gii, thanh toỏn ti nhng a im chp nhn th nh siờu th, sõn bay Nh
vy th cú tớnh an ton v tin li rt cao. Do ú nú tr thnh phng tin thanh
toỏn khụng dựng tin mt ph bin v hin i nht hin nay. Hin nay ch yu
cú hai loi l th t v th chip. Th thanh toỏn cú ri ro khi b th gi, b l mó
pin v ỏnh mt th
- Lnh phiu (Promissory note)
Lnh phiu l giy t do ngi chi tr ký phỏt nhn n v tin hnh tr cho
ngi th hng ghi trờn ú vo mt thi im xỏc nh no ú.
Lnh phiu mang tớnh b ng do ngi chi tr ký phỏt nờn ớt c s dng
trong thanh toỏn quc t.
1.2.1.2 Phng thc nh thu (Collection of payment)
a. Khỏi nim
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
11
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Phng thc nh thu trong thanh toỏn quc t l phng thc ngi xut
khu sau khi giao hng hoỏ nh ngõn hng thu h tin hng t ngi nhp khu.
Cỏc bờn tham gia thanh toỏn trong phng thc nh thu gm cú: ngi
xut khu (ngi yờu cu ngõn hng thu h), ngõn hng phc v ngi xut
khu (ngõn hng nhn yờu cu nh thu h cho ngi xut khu), ngi nhp
khu, ngõn hng phc v ngi nhp khu (ngõn hng thu tin hng t ngi
nhp khu)- thụng thng l ngõn hng i lý hoc chi nhỏnh ca ngõn hng
nhn thu h nc ngoi.
Li ớch ca phng thc nh thu:
- So vi phng thc thanh toỏn quc t bng tớn dng chng t thỡ phng
thc nh thu nhanh hn.
- Ngi nhp khu hu nh khụng gp ri ro bi chc chn nhn c hng
thỡ mi phi thanh toỏn. H cũn cú th ký chp nhn vo hi phiu thanh toỏn
chm vo mt thi im tho thun no ú.
- Ngi xut khu gim c ri ro vỡ ngi nhp khu phi ký chp nhn
lờn hi phiu do ngi xut khu lp thỡ ngi xut khu mi giao hng.
Nguyờn tc ỏp dng phng thc nh thu:
- Gia ngi nhp khu v ngi xut khu ó cú quan h lm n lõu di,
uy tớn tin tng nhau.
- Ngi nhp khu l cú uy tớn ln trờn thng trng quc t.
- Nc nhp khu cú tỡnh hỡnh kinh t, chớnh tr, xó hi tng i n nh.
- Giao dch thanh toỏn quc t gia ngi nhp khu v ngi xut khu
khụng b cn tr hay b cm.
Vi li ớch nh trờn thỡ thc t phng thc nh thu c s dng khỏ
nhiu trờn thc t.
b. Phõn loi cỏc phng thc nh thu
* Phõn loi cn c vo thi gian tr tin
Cn c vo thi gian tr tin nh thu gm cú hai loi: nh thu tr ngay D/P
(Documents against payment), nh thu chp nhn tr tin trao chng t D/A
(Documents against acceptance). õy l cỏch phõn chia ph bin nht trong thc
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
12
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
t bi nú cho thy ngi nhp khu s thanh toỏn nh th no: thanh toỏn ngay
khi nhn c b nh thu (nh thu tr ngay) hay ch chp nhn thanh toỏn ti
mt thi im tho thun trong tng lai (nh thu chp nhn tr tin trao chng
t).
- Nh thu tr ngay
+ Khỏi nim: Nh thu tr ngay l phng thc thanh toỏn quy nh ngi
nhp khu phi thanh toỏn tin hng ngay khi ngõn hng phc v ngi xut
khu chuyn ti b chng t nh thu qua ngõn hng phc v ngi nhp khu.
+ u im: nh thu tr ngay an ton hn cho ngi xut khu so vi nh
thu chp nhn tr tin trao chng t vỡ c ngi nhp khu tr tin hng ngay
khi ngõn hng phc v ngi nhp khu nhn c b chng t nh thu v yờu
cu ngi nhp khu thanh toỏn.
+ Nhc im: ngi xut khu vn khụng chc chn thu c tin t
ngi nhp khu sau khi ó giao hng v nu ngi nhp khu khụng nhn hng
thỡ vic tỡm i tỏc khỏc bỏn hng hoc em hng v l rt tn kộm.
+ Quy trỡnh nh thu tr ngay
- Nh thu chp nhn tr tin trao chng t (cũn cú tờn gi tt l nh thu tr
chm):
+ Khỏi nim: Nh thu chp nhn tr tin trao chng t l phng thc
thanh toỏn trong ú ngi nhp khu ký chp nhn tr tin lờn hi phiu do
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu
Ngi nhp khu
Ngõn hng phc v
ngi nhp khu
Ngõn hng nhn
nh thu
1.Hng hoỏ
4.B nh thu
3.B nh thu
2.Nh thu
5.Thanh toỏn
7.Thanh toỏn
6.Thanh toỏn
13
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
ngi xut khu lp khi nhn c hi phiu v ti ngy n hn thỡ mi tr tin
cho ngi xut khu.
+ u im: ngi nhp khu cú li th cha phi tr tin ngay m ch phi
chp nhn tr tin trờn hi phiu do ú cú th bỏn hng v thu c tin quay
vũng vn nhanh.
+ Nhc im: khụng m bo quyn li cho ngi xut khu, ngi xut
khu chp nhn ri ro ln. Nh thu chp nhn tr tin trao chng t gõy khụng
bỡnh ng v quyn li cho hai bờn ngi xut khu v ngi nhp khu.
+ Quy trỡnh nh thu chp nhn tr tin trao chng t
* Phõn loi cn c vo ni dung nghip v:
Cn c vo ni dng nghip v thỡ nh thu gm cú: Nh thu khụng kốm
chng t (Clear collection), nh thu kốm chng t (Document collection).
- Nh thu khụng kốm chng t: L phng thc nh thu trong ú bờn xut
khu nh ngõn hng phc v mỡnh thu h tin t ngi nhp khu ch cn c
vo hi phiu do ngi xut khu lp. Cỏc chng t ó c ngi xut khu
chuyn trc tip cho ngi xut khu, khụng qua ngõn hng.
+ u im: nh thu khụng kốm chng t nhanh chúng hn.
+ Nhc im: nh thu khụng kốm chng t em li s khụng bỡnh ng
cho ngi xut khu v ngi nhp khu vỡ quỏ trỡnh giao nhn hng v thanh
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phc v
ngi nhp khu
Ngõn hng nhn
nh thu
1.Hng hoỏ
4.Hi phiu
3.B nh thu
2.B nh thu
14